「副業を始めたけど、確定申告は必要なの？」「いくらから申告しなければならないの？」という疑問を持つ方は多いでしょう。
副業で収入を得たら、確定申告が必要になるケースがあります。申告を怠ると、後から追徴課税を受ける可能性もあるため、正しい知識を身につけておくことが大切です。
この記事では、副業の確定申告がいくらから必要か、具体的なやり方まで詳しく解説します。
副業の確定申告はいくらから必要？
結論から言うと、会社員が副業で確定申告が必要になるのは「副業の所得が年間20万円を超えた場合」です。
| 条件 | 確定申告 |
|---|---|
| 副業所得が年間20万円以下 | 所得税の確定申告は不要 |
| 副業所得が年間20万円超 | 確定申告が必要 |
ただし、この「20万円ルール」にはいくつかの注意点があります。
「20万円」は収入ではなく所得
よくある誤解ですが、20万円は「収入」ではなく「所得」です。
| 用語 | 意味 | 計算式 |
|---|---|---|
| 収入 | 副業で得た金額の総額 | – |
| 経費 | 副業にかかった費用 | – |
| 所得 | 手元に残る金額 | 収入 – 経費 |
たとえば、副業で30万円稼いだとしても、経費が15万円かかっていれば、所得は15万円です。この場合、確定申告は不要となります。
20万円以下でも確定申告が必要なケース
以下のケースでは、副業所得が20万円以下でも確定申告が必要です。
| ケース | 詳細 |
|---|---|
| 医療費控除を受ける場合 | 医療費が10万円を超えた場合など |
| ふるさと納税でワンストップ特例が使えない場合 | 6自治体以上に寄付した場合など |
| 住宅ローン控除の初年度 | 2年目以降は年末調整で可能 |
| 給与を2ヶ所以上から受けている場合 | 本業以外にアルバイトをしている場合など |
住民税の申告は20万円以下でも必要
重要な注意点として、所得税の確定申告が不要でも、住民税の申告は必要です。
| 税金の種類 | 20万円以下の場合 |
|---|---|
| 所得税 | 確定申告不要 |
| 住民税 | 市区町村への申告が必要 |
住民税の申告を怠ると、後から請求が来る可能性があります。お住まいの市区町村の窓口で手続きを行いましょう。
副業の種類と確定申告
副業の種類によって、所得の区分が異なります。
| 副業の種類 | 所得区分 | 特徴 |
|---|---|---|
| ブログ・アフィリエイト | 雑所得 or 事業所得 | 継続性により判断 |
| Webライター | 雑所得 or 事業所得 | 継続性により判断 |
| せどり・転売 | 雑所得 or 事業所得 | 規模により判断 |
| 株式投資 | 譲渡所得・配当所得 | 特定口座なら申告不要も |
| 不動産収入 | 不動産所得 | 5棟10室以上は事業所得 |
| 仮想通貨 | 雑所得 | 損益通算不可 |
雑所得と事業所得の違い
副業の規模が大きくなると、事業所得として申告できる場合があります。
| 項目 | 雑所得 | 事業所得 |
|---|---|---|
| 青色申告 | 不可 | 可能（最大65万円控除） |
| 損益通算 | 不可 | 可能 |
| 赤字の繰越 | 不可 | 3年間可能 |
事業所得として認められるためには、継続的に相当程度の収入を得ていることが必要です。副業を本格的に行う場合は、税理士に相談することをおすすめします。
副業の確定申告のやり方
確定申告の具体的な手順を解説します。
確定申告の期間
| 項目 | 内容 |
|---|---|
| 申告期間 | 毎年2月16日〜3月15日 |
| 対象期間 | 前年1月1日〜12月31日の所得 |
| 提出先 | 住所地を管轄する税務署 |
期限を過ぎると、無申告加算税や延滞税がかかる可能性があるため、早めに準備しましょう。副業の確定申告は余裕を持って準備することが大切です。副業確定申告の期限ギリギリになって慌てないよう、2月に入る前から準備を始めることをおすすめします。
確定申告の手順
確定申告は以下の5ステップで行います。
| ステップ | 内容 | ポイント |
|---|---|---|
| 1 | 収入を集計する | 入金記録を確認 |
| 2 | 経費を集計する | 領収書・レシートを整理 |
| 3 | 所得を計算する | 収入 – 経費 |
| 4 | 確定申告書を作成する | e-Taxがおすすめ |
| 5 | 提出する | オンラインまたは郵送 |
e-Taxでの申告がおすすめ
確定申告は、e-Tax（国税電子申告・納税システム）を使ってオンラインで行うのがおすすめです。
| 方法 | メリット | デメリット |
|---|---|---|
| e-Tax | 自宅で完結、還付金が早い | マイナンバーカードが必要 |
| 郵送 | カードなしでも可能 | 時間がかかる |
| 税務署窓口 | 対面で相談できる | 混雑する、時間がかかる |
e-Taxを利用するには、マイナンバーカードとスマートフォンまたはICカードリーダーが必要です。副業の確定申告を初めて行う方は、e-Taxの操作に慣れるため、早めに登録しておくことをおすすめします。
副業で経費にできるもの
副業の経費として計上できるものを把握しておきましょう。
| 経費の種類 | 具体例 |
|---|---|
| 通信費 | インターネット代、スマホ代（副業使用分） |
| 消耗品費 | 文房具、パソコン周辺機器（10万円未満） |
| 書籍代 | 副業に関する書籍、教材 |
| ソフトウェア | 副業で使用するツール、サービス |
| 交通費 | 副業に関連する移動費 |
| 減価償却費 | パソコン、カメラ（10万円以上） |
経費計上の注意点
| 注意点 | 詳細 |
|---|---|
| プライベートと分ける | 副業で使用した分のみ計上 |
| 領収書を保管する | 7年間の保管が必要 |
| 適切な按分 | 自宅兼事務所の場合は面積や時間で按分 |
経費を適切に計上することで、所得を抑えて税金を節約できます。日頃から領収書やレシートを保管しておきましょう。
副業が会社にバレない方法
「副業が会社にバレないか心配」という方も多いでしょう。確定申告の際に注意すべきポイントを解説します。
住民税の納付方法を「自分で納付」にする
副業が会社にバレる主な原因は、住民税の金額の変化です。
| 納付方法 | 詳細 | 会社バレ |
|---|---|---|
| 特別徴収 | 給与から天引き | バレる可能性あり |
| 普通徴収 | 自分で納付 | バレにくい |
確定申告書の「住民税に関する事項」で「自分で納付」を選択することで、副業分の住民税が会社に通知されなくなります。
ただし、市区町村によっては普通徴収を選択できない場合もあります。事前に確認しておきましょう。
関連記事：副業がバレない方法【完全対策マニュアル】
副業の確定申告で使える控除
確定申告の際に活用できる控除を紹介します。
| 控除の種類 | 内容 | 控除額 |
|---|---|---|
| 基礎控除 | 全員が受けられる | 48万円 |
| 社会保険料控除 | 健康保険、年金など | 支払額全額 |
| 医療費控除 | 医療費が10万円超の場合 | 超えた分 |
| 生命保険料控除 | 生命保険・介護保険など | 最大12万円 |
これらの控除を適用することで、納税額を抑えることができます。
よくある質問
Q. 副業の収入がマイナスでも確定申告は必要？
雑所得の場合、赤字（マイナス）でも確定申告の義務はありません。ただし、事業所得の場合は、損失を給与所得と損益通算できるため、申告することで税金の還付を受けられる可能性があります。
Q. メルカリやヤフオクの売上も確定申告が必要？
生活用品の不用品販売は、原則として非課税です。ただし、転売目的で仕入れて販売している場合は、所得として申告が必要になります。
Q. 副業の確定申告をしないとどうなる？
無申告のまま放置すると、税務署から指摘を受ける可能性があります。その場合、本来の税金に加えて、無申告加算税（最大20%）や延滞税が課されます。
Q. 確定申告は税理士に頼むべき？
副業の規模が小さいうちは、自分で行うことも可能です。ただし、副業収入が大きくなってきた場合や、複雑な経費がある場合は、税理士に相談することをおすすめします。
Q. 青色申告と白色申告どちらがいい？
青色申告は最大65万円の控除を受けられますが、事前の届出や複式簿記での記帳が必要です。副業の規模に応じて選択しましょう。
副業確定申告を効率的に行うコツ
副業の確定申告を効率的に行うためのコツを紹介します。
| コツ | 詳細 |
|---|---|
| 日頃から記録する | 収入・経費を毎月記録しておく |
| 領収書を整理する | カテゴリ別にファイリング |
| 会計ソフトを使う | freeeやマネーフォワードが便利 |
| 早めに準備する | 申告期限の1ヶ月前から準備 |
副業確定申告で最も重要なのは、日頃からの記録です。年末にまとめて整理しようとすると、領収書が見つからない、収入を忘れているなどのトラブルが起きやすくなります。
副業確定申告に慣れていない方は、クラウド会計ソフトの利用がおすすめです。銀行口座やクレジットカードと連携することで、自動で収支を記録してくれます。副業確定申告の手間を大幅に軽減できます。
また、副業確定申告に関する疑問は、国税庁のホームページや税務署の相談窓口で確認できます。わからないことがあれば、早めに相談しましょう。副業の確定申告は、正しい知識を持って臨めば、決して難しいものではありません。
副業と確定申告のまとめ
副業の確定申告について、重要なポイントをまとめました。
| ポイント | 内容 |
|---|---|
| 申告が必要な金額 | 副業所得が年間20万円超 |
| 20万円以下でも | 住民税の申告は必要 |
| 申告期間 | 毎年2月16日〜3月15日 |
| おすすめの方法 | e-Taxでオンライン申告 |
| 会社バレ対策 | 住民税を「自分で納付」に |
副業の確定申告は、一度経験すれば難しくありません。日頃から収入と経費を記録しておくことで、申告時期になっても慌てずに対応できます。
副業の確定申告を毎年スムーズに行うためには、年間を通じた記録管理が欠かせません。副業確定申告の準備は、収入が発生した時点から始まっていると考えましょう。副業確定申告に必要な書類を整理し、経費の領収書を保管する習慣をつけることが、副業の確定申告を成功させる秘訣です。
副業で効率的に稼ぎたい方は、AIツールの活用もおすすめです。記事作成などの作業時間を短縮することで、より多くの時間を副業収入の拡大に使えます。副業の確定申告に時間を取られるのが嫌という方こそ、日頃からの記録管理を徹底して、副業確定申告の負担を軽減しましょう。
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